跨年度费用,请问该如何调账

我们财务去年将应收账款做成营业费用。
应该:借:应收账款 100
贷:现金 100
做成:借:营业费用 100
贷:现金 100

  • marcohva 2016-07-13 12:13
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1个答案
  • luofeng118273 2016-07-13 12:33
    1、调整去年做错的凭证时借:应收账款 100 贷:以前年度损益调整 100 2、结转时借:以前年度损益调整 100 贷:利润分配--未分配利润 100